全职父母的退休及税务筹划策略

通过保德信

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如果全职父母的配偶有工作，并且双方共同报税，他们就可以为个人退休账户提供资金。
这样的退休储蓄可能是免税的，这取决于你的MAGI。
呆在家里的人必须在2020年纳税日之前缴纳2019年的个人退休账户。

当蒂姆和詹妮弗*迎来他们的第三个孩子时，他们知道是时候重新考虑他们想要的家庭生活了。蒂姆是一名私人教练，他的工作要求他每天早上、晚上和周末都要与客户见面。詹妮弗作为一名律师的高要求工作也意味着很大的压力和不可预测的工作量。这对夫妇有意选择三个年龄相近的孩子，因为他们都梦想建立一个充满爱和笑声的亲密家庭。

但是，当他们退一步考虑作为两个有工作的父母的现实生活时，他们觉得自己的价值观不知怎的被埋没了。他们花在工作上的时间多于陪伴孩子的时间。更糟糕的是，根据蒂姆的收入，他们花在孩子身上的钱比看起来合理的多。

当蒂姆和詹妮弗计算完这些数字后，他们意识到，只要精打细算，他们就能让蒂姆和三个孩子呆在家里。当他们有足够的经济实力让蒂姆全职在家抚养孩子时，他们松了一口气，但只有一个主要的问题:如何才能继续利用他们在20岁出头时建立起来的退休储蓄势头，实现他们在60岁退休的梦想?

做全职父母的决定意味着家庭动态和共同财务状况会发生一些变化，但这并不一定会阻碍夫妻任何一方的退休目标。尽管全职父母不再从外部来源获得收入，但他们可能有资格获得捐款不超过6000美元存入个人退休账户，或所谓的配偶个人退休账户。此外，这种贡献可能会带来一些额外的税收优势。

当父母一方待在家里帮助抚养孩子时，像蒂姆和詹妮弗这样的家庭应该考虑以下一些机会，作为退休和税务规划策略的一部分。

 确认你符合资格

虽然全职父母可能拿不到薪水和类似的雇主赞助的工作福利，但美国国税局(Internal Revenue Service)确实允许非工作配偶每年向传统的个人退休账户和/或罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴费，前提是夫妻双方至少符合以下基本标准:

夫妻一方必须有收入
这对夫妇必须共同报税
工作配偶的收入必须超过非工作配偶的供款和工作配偶的供款之和。

如果你符合这些基本条件，下一步就是探索哪种类型的退休供款最能支持你的退休储蓄目标。

计算一下你们每个人能节省多少钱(以及如何节省)

虽然每年的退休供款可以帮助储蓄者建立他们需要的退休储蓄账户余额，让他们为退休做好准备，但并非所有的退休供款都有税收优惠。他们是否会这样做取决于许多因素，包括有工作的配偶可能有资格通过雇主或自营职业参加退休计划的类型，以及夫妇的MAGI。

为了理解美国国税局关于全职父母退休储蓄机会的规定，请基于以下场景考虑蒂姆和詹妮弗可能受到的影响。

1.詹妮弗没有工作退休计划

美国国税局规定，只要詹妮弗在2019年的收入超过1.2万美元，蒂姆和詹妮弗都有资格在2019年向传统个人退休账户、罗斯个人退休账户或两者的组合中贡献最多6000美元。

在这种情况下，具体到传统的个人退休账户，如果詹妮弗的律师事务所雇主没有给予她参加雇主退休计划的能力，那么由于夫妻双方都没有工作中的退休计划，他们的MAGI就不起作用:蒂姆和詹妮弗都可以从他们2019年的已婚共同纳税申报单中扣除他们的全部传统个人退休账户供款金额。

2.詹妮弗参加了雇主的401(k)计划

詹妮弗有资格在2019纳税年度向雇主的401(k)计划贡献高达18,000美元的税前收入。(反过来，她也受益于应税收入的降低。)即使詹妮弗“透支”了她的401(k)计划，她也有资格在2019纳税年度向传统和/或罗斯个人退休账户贡献最多6000美元。

在这种情况下，因为詹妮弗是工作上有个计划，他们的MAGI很重要:如果这对夫妇的MAGI是103,000美元或更少，詹妮弗可以扣除她传统的IRA缴款的全部金额。如果他们的MAGI超过10.3万美元但低于12.3万美元，她有权获得部分扣除，如果他们的MAGI在2019年为12.3万美元或更高，她仍然可以向传统的个人退休账户缴纳最多6000美元，但她不能在2019年的已婚共同纳税申报单上扣除这笔缴款。

蒂姆还可以在2019纳税年度向他自己的传统和/或罗斯个人退休账户贡献总计6000美元。因为蒂姆在工作中没有保险，但詹妮弗有，如果他们的MAGI超过19.3万美元但低于20.3万美元，他有权部分扣除他传统的IRA供款。如果他们的MAGI为20.3万美元或以上，他仍然可以向传统的个人退休账户缴纳最多6000美元，但他不能在2019年的已婚共同纳税申报单上扣除这笔钱。

3.罗斯个人退休账户的供款金额有限制

在上述两种情况中，罗斯个人退休账户(不能免税的供款)，如果他们的MAGI至少为19.3万美元，低于20.3万美元，那么蒂姆和詹妮弗可以向罗斯个人退休账户(Roth IRA)贡献的金额将会减少。如果他们的MAGI为20.3万美元或以上，他们都没有资格为2019年的罗斯个人退休账户存钱。

接下来你能做什么

如果你的家庭中有全职父母，不要仅仅因为你没有薪水就放弃退休缴款。根据你的综合收入，你可以向传统个人退休账户、罗斯个人退休账户或两者兼而有之。但行动要快:你必须在2020年4月15日纳税日之前，为2019纳税年度缴纳和申请个人退休账户缴款。

如果你需要为此开设个人退休账户，给自己几周的时间来选择提供商，完成文书工作，并获得资金，这样你就不会错过。

请注意，收入限制、IRA供款限制和401(k)计划供款限制是2019年的，并与通货膨胀挂钩。请向您的税务和法律顾问咨询有关您的特殊情况的建议。

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*蒂姆和詹妮弗是一对虚构的30岁出头的已婚夫妇。

**截至2020年1月。《财富》®和“全球最受赞赏公司®”均为时代公司的注册商标。

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